Diferencias entre Error y Fraude Interno

En el análisis de operatorias sospechosas, Red Flags o en las mismas investigaciones internas, una de las primeras cosas que debemos determinar es si se trata de un Error o de un Fraude, en cuyo caso lo analizaremos desde un prisma diferente.

“Esa delgada linea roja que separa el error del fraude”

Os dejo una serie de diferencias y características, que aunque “aparentemente” no sean determinantes, nos pueden servir de ayuda para determinar si se trata de un error o un fraude:

ERROR

1. Es un acto no intencionado
2. Se produce de manera espontanea
3. No reporta un beneficio directo a quien lo comete
4. Es un acto unipersonal
5. Corresponden con operatorias simples
6. El empleado lo reconoce de inmediato
7. Suele corresponder a una acción aislada
8. No existe falsedad documental ni de datos
9. Se suele producir por desconocimiento o falta de formación

FRAUDE

1. Es un acto intencionado
2. Suele estar premeditado
3. Reporta un beneficio directo o indirecto a quien lo comete
4. Puede estar cometido en connivencia con otras personas (empleados o externos)
5. Suele haber una trama compleja
6. Inicialmente el empleado lo niega todo
7. Suele existir reiteración
8. Suele existir falsedad documental y de datos
9. Se suele producir con un profundo conocimiento de los procesos

Fuente:

https://fraudeinterno.wordpress.com/2019/06/19/diferencias-entre-error-y-fraude-interno/