Blog de José Antonio Jiménez Falcón

domingo, 26 de julio de 2020

La Auditoría Forense para ayudar a combatir el delito financiero (Parte II)

ACFCS - Asociación de Especialistas Certificados en Especialistas Financieros

Los Programas de auditoría forense

El objetivo de un programa de auditoría es crear un marco que sea lo suficientemente detallado como para que el auditor entienda qué exámenes se han completado, a qué conclusiones se ha llegado y cuál es el razonamiento detrás de cada conclusión.

La Auditoría Forense para ayudar a combatir el delito financiero (Parte I)

ACFCS - Asociación de Especialistas Certificados en delitos Financieros

La auditoría forense como medio probatorio

Continuamente se me ha consultado sobre cuál es el principal papel de un auditor forense en la investigación de un delito económico y en qué se diferencia al trabajo realizado por un auditor financiero o un auditor interno, ya que consideran que no existe una clara diferencia en los resultados obtenidos.

domingo, 19 de julio de 2020

Triangulo del Fraude Vs Diamante del Fraude

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domingo, 12 de julio de 2020

Cómo usar indicadores de riesgos (KRI) para gestionar los riesgos operacionales

Indicadores de riesgos operativos o KRI permiten identificar, medir, monitorear y analizar riesgos operativos para gestionarlos oportunamente.

Escrita por Sr. Yuri Luna Coavoy.

En los últimos años, la gestión de los riesgos operativos en el sector financiero peruano ha madurado significativamente, lo cual ha permitido, entre otras cosas, disponer de herramientas cuantitativas que permitan monitorear, realizar seguimiento y tomar acciones para mitigar riesgos operativos. . Dichos indicadores cuantitativos son comúnmente conocidos como o KRI (key risk indicator).